Федор, не сумевший стать актером, стремится помочь своему младшему брату Никите вернуть способность ходить. Чтобы собрать средства на операцию, он подрабатывает в костюме Деда Мороза, принимая праздничные заказы. Он, пожалуй, самый печальный Дед Мороз на свете, ведь помимо всех трудностей, прямо перед Новым годом его покинула любимая девушка.
И вот, 31 декабря, он звонит в дверь еще одной квартиры, чтобы вручить подарки от родителей очередным двум детям. Именно в этот момент начинается самая настоящая новогодняя магия.